合并报表

用友畅捷通T+多公司管理之合并报表

应用场景：财务合并、管理合并

· 合并报表，是T+多机构财务产品的模块之一，适用于以下场景：

o 财报合并（法定合并）：以集团或公司为财务会计主体，编制财务合并报表——集团合并分子公司；

o 管报合并（业务合并）：以集团或公司为管理会计主体，编制管理合并报表——总部合并分支机构。

产品方案：总账+TUFO+财务多机构核算+合并报表

· 启用总账和新TUFO→启用财务多机构核算→启用合并报表；

· 在总部集中维护合并相关的管控科目，比如：内部往来科目、内部交易科目、内部投资科目；

· 在总部集中维护合并相关的报表模板，比如：合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表；

· 在总部集中设置合并报表任务，比如：财报合并任务，要求所有独立核算机构，编制、上报报表任务内的机构个别报表数据；

· 在总部对账抵销，一键批量生成合并工作底稿和合并报表；

· 在总部钻取联查，合并报表→机构个别报表→机构账表→机构凭证→机构单据。

前期准备：Step1.设置抵销科目→Step2.设计报表模板→Step3.设置抵销报表项

Step1.设置抵销科目

· 1）内部往来科目：启用往来单位辅助核算

o 备选方案1：设置两个一级内部往来科目，比如，1181应收内部单位款，2181应付内部单位款；按内部往来性质设置二级科目，比如，118101上缴利润，118102交易往来，118103资金往来等；

o 备选方案2：设置一个一级内部往来科目，比如，1181内部往来单位款，应收往来或应付往来分别借记1181或贷记1181；

o 备选方案3：在应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等科目下分别设置两个二级科目，比如，112201应收外部单位账款，112202应收内部单位账款。

· 2）内部交易科目：启用往来单位辅助核算

o 备选方案1：在主营业务收入科目下设置两个二级科目，比如，600101外部主营业务收入，600102内部主营业务收入，用销售毛利率抵销对应的主营业务成本；

o 备选方案2：在主营业务收入、主营业务成本科目下分别设置两个二级科目。

· 3）内部投资科目：启用往来单位辅助核算

o 备选方案1：在长期股权投资、实收资本科目下分别设置两个二级科目，比如，151101对外部单位的投资，151102对内部单位的投资；

o 备选方案2：如果被投资单位数量少，投资业务较少发生，也可以不区分外部投资和内部投资。

· 注意：须启用往来单位辅助核算，须由总部下发科目，并将科目的管控级次设为2级。

Step2.设计报表模板

· 1）任务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等

o 合并期间

§ 如果仅在年末合并，则设置期间类型为“年”的报表任务和报表模板；

· 报表样式无须设置本月数和本季数；

· 每年计算、合并一次；

§ 如果按季度做合并，则设置期间类型为“季”的报表任务和报表模板；

· 报表样式无须设置本月数；

· 每季计算、合并一次；

§ 如果需要每月合并，则设置期间类型为“月”的报表任务和报表模板；

· 每月连续计算、合并。

o 模板公式：上年报表数据，尽量用GET函数取值

§ 期末抵销时只需抵销当期期末和当期发生，上年年末余额和上年累计金额由系统根据GET函数自动从上年的合并报表中取数；

§ 报表中如果有需要录入的数据，只须在一个期间录入一次，其他期间根据GET函数自动取数；

§ 系统已预置合并报表模板，在TUFO-报表设计中，新增模板，可以选择2007企业会计准则中的表间函数模板或合并报表模板，如果修改报表名称，需要修改GET函数中的报表名称参数；

§ 如果使用GET函数，则要注意报表的计算和合并顺序，在TUFO-报送设置中，可以为合并报表任务设置计算和合并顺序；

§ 如果不用GET函数，则合并报表中的上年年末余额和上年累计金额，需要另外录入期初抵销分录。

o 相关表间函数说明：

§ 会01表-资产负债表中的GET函数（以下仅为示例）

· 未分配利润期末余额=GET("利润表","","E29","年","月")，即同期利润表的净利润本年累计数；

· 上年年末余额=GET("资产负债表","","C6","年-1","12")，即上年12月资产负债表的期末余额。

§ 会02表-利润表中的GET函数

· 上年累计数=GET("利润表","","E5","年-1","月")，即上年同期利润表的本年累计数；

· 本月数=E5-GET("利润表","","E5","年","月-1")，即本月的本年累计数-上月的本年累计数；

o 考虑到1月份的特殊情况，结合if函数，可将公式设为，本月数=IF(GETOPTION("月")=1,E5,E5-GET("利润表","","E5","年","月-1"))，计算1月报表时，本月数=本年累计数，2月以后，本月数=本月的本年累计数-上月的本年累计数；

· 本季数=E5-GET("利润表","","E5","年","月-X")，即本月的本年累计数-上季的本年累计数；

o 1、2、3月，本季数=本年累计数；

o 4、7、10月，本季数=本月的本年累计数-前1个月的本年累计数；

o 5、8、11月，本季数=本月的本年累计数-前2个月的本年累计数；

o 6、9、12月，本季数=本月的本年累计数-前3个月的本年累计数；

o 结合if函数和余数函数，可将公式设为，本季数=IF(GETOPTION("月")<4,E5,IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=1,E5-GET("利润表","","E5","年","月-1"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=2,E5-GET("利润表","","E5","年","月-2"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=0,E5-GET("利润表","","E5","年","月-3")))))。

§ 会03表-现金流量表中的GET函数

· 上年累计数、本月数、本年累计数，参见利润表；

· 期初现金及现金等价物余额

o 本年累计金额=GET("资产负债表","","D6","年","月")，即同期资产负债表货币资金上年年末余额；

o 本月数=IF(GETOPTION("月")=1,GET("资产负债表","","D6","年","1"),GET("现金流量表","","E44","年","月-1"))；

o 本季数=IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=0,GET("资产负债表","","C6","年","月-3"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=1,GET("资产负债表","","C6","年","月-1"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=2,GET("资产负债表","","C6","年","月-2"))))；

· 期末现金及现金等价物余额

o 本年累计金额=GET("资产负债表","","C6","年","月")，即同期资产负债表货币资金期末余额；

o 本月数=本年累计数；

o 本季数=本年累计数。

· 2）抵销报表：往来抵销明细表、交易抵销明细表、投资抵销明细表等

o 报表用途：

§ 用户可以根据实际需要，在TUFO-报表设计中，设计抵销明细表，以便高效录入抵销分录，或者核对自动抵销分录；

§ 分别取本方机构数和对方机构数，对账、汇总后，录入/确认抵销分录。

o 往来抵销明细表

o 交易抵销明细表

o 投资抵销明细表

Step3.设置抵销报表项

· 合并报表项：是指需要用合并算法计算合并数的那些报表数据项，比如，资产负债表期末余额，利润表本年累计金额；

o 选择报表区域，点击设置报表项，勾选【报表项】，输入报表项名称，保存即可；

o 报表项名称，是报表项在合并工作底稿和抵销分录中的显示名称；

o 去掉勾选，可以删除报表项；

· 抵销报表项：是指需要用抵销分录进行抵销的报表数据项，比如，资产负债表应收账款期末余额，利润表营业收入本年累计金额；

o 选择报表区域，点击设置报表项，勾选【抵销项】，设置方向，保存即可；

o 借方报表项合并数=合计数+抵销分录借方-抵销分录贷方；

o 贷方报表项合并数=合计数-抵销分录借方+抵销分录贷方。

· 报表项设置示例

日常操作：Step1.计算个别报表→Step2.总部对账抵销→Step3.总部一键合并

· Step1.计算个别报表

o 在TUFO-报表查询中，点击计算，设置计算条件，一键批量计算；

o 在报表查询中，可以选择报表数据，点击报送，确认报表数据；

o 已报送的报表数据如需修改，可通知总部用户取消报送；

o 机构重新报送后，总部重新抵销合并。

· Step2.总部对账抵销

o 在合并报表-录入抵销分录中，录入抵销分录。

· Step3.总部一键合并

o 在合并报表-合并报表查询中，点击合并，设置合并条件，一键批量合并；

o 在合并报表查询中，可以查看抵销分录、合并工作底稿、合并报表；

o 在合并报表查询中，可以钻取联查，从合并报表联查至业务单据；

§ 选择合并报表→联查机构个别报表→联查机构账表→联查机构凭证→联查机构单据。