企业上市（IPO）财务团队需要了解的几个方面

企业在IPO前财务团队需要了解的几个方面

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◆ 对于许多CEO来说，指导初次公开募股是他们承担的具挑战性和回报的任务之一。如何处理初次公开募股的准备工作——安排他们将需要的人员、流程和技术——对于为成功奠定基础很重要。

◆ 一旦 IPO 完成，CFO 必须立即开始执行公司的 IPO 后业务计划，因此准备工作应尽早开始，并提前一年开始。

◆ 简而言之，CEO应采取以下五个基本步骤，以准备好应对 IPO 带来的责任并帮助公司作为公共实体蓬勃发展：

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1. 评估和升级财务管理组织。

◆ 上市公司的CEO大部分时间都花在日常财务运营之外，因此他们需要一个他们可以信任的团队。重要的招聘是财务总监，他在 CFO 缺席的情况下领导团队。

◆ 如果财务总监很注重技术，CFO 还应该增加一名财务规划和分析专家。如果财务总监更精通预算，CFO 还应聘请证券交易委员会专家。

◆ 关键角色的谨慎外包很重要，CEO应积极参与 IPO 团队核心成员的物色和招聘，包括承销商、银行家、会计师事务所、审计公司和各种法律顾问。他们应该有上市公司的经验。

◆ 上市公司必须制定一些规则和手续，一些帮助公司成功的人可能不再适合。这是一种不可避免的文化转变，CEO必须在这个微妙的时期对组织进行教育和指导。

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2. 准备严格的财务报告。

◆ CEO必须制定一个整体的 IPO 计划，平衡公司的短期目标和长期目标，并考虑到上市公司所需的实时报告的冲击。

◆ Excel 电子表格无法正确缩放，手动会计、预算和总账维护太容易出错和耗时。过于简单的财务软件工具也对您公司没有太大的助益。需要使用好的财务软件系统。部署可扩展且易于与其他系统集成的自动化财务报告技术解决方案很重要，包括预算和预测、企业资源规划、客户关系管理和商业智能。

◆ CEO还应该通过实施越来越短的报告时间并举行模拟收益和更新电话会议来实践上市公司报告。

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3. 解决税务问题。

◆ 私营公司的CEO在处理复杂的税务相关问题和上市公司的考虑方面可能经验有限。他们需要将 IPO 税收和估值问题放在首位，以建立他们的公司以取得成功。

◆ 为此，他们应与具有 IPO 经验的税务顾问合作，将其财务报表与相关税收规定进行核对，同时实施自动核对财务数据与这些规定的系统。他们还需要确定为组织带来风险的关键税收属性。

◆ 这些可能包括要求企业披露所得税风险的《财务会计准则》的解释、 与净经营亏损相关的《国内税收法》以及研发税收抵免。CEO在为美国证券交易委员会准备 S-1 表格文件时，以及在向投资者推销时，还需要考虑未来可能的扩张和税收结构。

◆ 战略CEO还应避免编制准备不足的估值，以免投资者质疑公司的 IPO 准备情况。理想情况下，CEO应该与具有多年经验的第三方估值专家合作，并在公司根据估值授予股票期权之前让审计师批准估值。

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4. 改进流程并实施控制。

◆ 对公司内部控制的有效审查可确保推动业务发展和增强投资者信心所需的财务数据的完整性和准确性。提交 S-1 表后，战略 CFO 需要将精力集中在使内部控制成为日常业务运营的一部分，为关键流程和控制项目制定清单。他们还需要了解 相关的新法案

◆ 在公司上市之前，CEO应通过完成风险评估来解决控制方面的高风险差距，这是通常由会计师事务所进行的定量审查，作为所有其他后续活动的基础。他们还应完成相关的法案规定的流程流程。对于 CFO 来说，让 CEO、会计师和法律团队审查风险评估很重要。

◆ 为了帮助确保成功，CEO应该咨询经验丰富的同行和值得信赖的会计师、律师或银行家——或者参加“圆桌会议”等活动，在那里他们可以建立一个精通法案的同事网络群。审计员也可以是一种宝贵的资源，尤其是在解释从以 Excel 或普通财务工具为主的半手动控制环境切换到高技术工具驱动的自动控制环境的变换时。

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5. 加强投资者关系。

◆ 在 SEC 正在审查公司的 S-1 表时，管理团队应该开始路演，为金融分析师和投资者提供机会向管理层（尤其是执行官和CEO）提出有关公司的问题。

◆ CEO财务官的财务报告对于在投资者中创造良好印象很重要。演示文稿应包括收入、前景、净收入和经营现金流，但不要过度承诺或过于乐观。CFO 还需要确保他们参与定价过程，并努力为现有和新股东提供可靠的回报

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